Prevención y Detección de Fraude Financiero
Código de la plataforma Claasroom:
uijn5uv
Estaremos enviando información por
grupo de wasat.
miércoles, 29 de abril de 2020
viernes, 24 de abril de 2020
PARA LOS ESTUDIANTES DE AUDITORIA FORENSE
- El material del primer modulo se los remitiré a la plataforma.
Módulo
I
§ Conceptos
§ Causas de la Auditoria
Forense
§ Objetivos de la
Auditoria Forense
§ Áreas de aplicación
§ Características
§ Metodología de una
auditoria forense
§ El auditor Forense
§ Fases de la Auditoria
Forense
§ Campo de Acción de la
Auditoría Forense
Módulo
II
§ Fraude financiero
§ Tipos de Fraude
Financiero
Módulo
III
§ Principios probatorios
§ Clases de pruebas
§ Medios probatorios
PARA LOS ESTUDIANTES DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
- El material del primer y segundo modulo se les remitirá a la plataforma.
Módulo 1.-
Importancia y características de la pericia contable.
1
Normas
reglamentarias de la pericia judicial.
2
La
ética en el examen pericial.
2.1
Código
de ética profesional y cultivo de valores..
2.2
El
carácter científico del peritaje contable.
3. Estructura del Informe Pericial.
Módulo 2.-
Metodología de la investigación científica.
1
Planificación,
Identificación y sistematización del problema.
2 Evidencias
y muestreo.
2.1
Fuentes
directas o procesos contables.
2.2 Fuentes
indirectas
3.
Técnicas
y procedimientos de contables de recolección de datos.
3.1
Tipo
de investigación del hecho controvertido
3.2 Descripción
de los instrumentos
3.3 Validez
de las pruebas
3.4 Procedimientos
4.
Definición
de las variables o rubros a peritar
5.
Marco
de referencia objeto de la pericia
6. Alcances
y limitaciones
7.
Análisis
de los hechos o resultados
8.
Discusión
y presentación de los hechos.
Módulo 3.- Lectura
y análisis de los expedientes y evidencias
1 Planificación de los hechos 2
Proceso pericial contable
2.1
Programa del peritaje
2.2
Elaboración de papeles de trabajo de acuerdo a los rubros a peritar
2.3 Ejecución de la pericia contable aplicando
técnicas y procedimientos de peritaje.
3.
Elaboración y estructura del informe pericial contable.
Módulo 4.-
Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Peritaje.
1
Expedientes
judiciales en lo laboral y financiero.
2
Cálculo
de intereses, determinación de adeudos laborales, deudas de suma de
dinero.
3
Hechos
controvertidos contables en un proceso penal.
Módulo 5.- Casos
de hechos controvertidos contables y problemas
éticos.
1
Sentencias
en la Corte Suprema de Justicia sobre hechos
contables.
2
Implicaciones
éticas del campo contable.
3
Fraude en personas jurídicas
3.1 Defraudaciones
3.2 Desfalco
3.3 Delito
contra el patrimonio
4.
Lavado
de activos o de dinero
5.
Problemas
éticos en la realización de informes periciales.
VII.-
METODOLOGIA
Se
utilizarán diferentes técnicas como talleres individuales y grupales,
investigaciones, estudio de casos, exposición dialogada, plenaria, mesas de
discusión, presentaciones orales, debates, conferencias, paneles, simulaciones
de clases.
Como también se utilizan las técnicas metodológicas expositivas,
investigación, seminarios, discusiones dirigidas, talleres, mesas redondas,
discusiones grupales, laboratorios de simulación de casos, laboratorios en el
área de diseño, estructuras de archivos, de codificación de cuentas por proceso
de datos, prácticas combinando las
teorías y el uso de laboratorios en temas de sistemas de contabilidad
automatizada
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