PARA LOS ESTUDIANTES DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDES

COMPONENTE	PRINCIPIOS
Gobierno y cultura del riesgo	Las directivas ejercen la supervisor del riesgo. La empresa establece el gobierno y Modelo Operativo para consecución de la estrategia y objetivos. Definición de los comportamientos organizacionales deseados. Cumplimiento de la rendición de cuentas. La organización atrae, capacita y mantiene personal con un alto conocimiento y experiencia de acuerdo a la estrategia y objetivos definidos.
Riesgo, estrategia y definición de objetivos	Consideración del riesgo y el contexto del negocio. Definición del apetito de riesgo. Evaluación de estrategias alternativas Consideración del riesgo mientras se definen los objetivos del negocio Definición de la variación aceptable en el rendimiento
Riesgo en la ejecución	Identificación del riesgo en la ejecución Evaluación de la gravedad del riesgo La organización prioriza los riesgo para determinar las respuestas a los mismos Identificación y selección de las respuestas a los riesgos Evaluación del riesgo en ejecución Desarrollo de un portafolio de riesgos
Información, comunicación y reporte del riesgo	Uso de información relevante como soporte de la administración de riesgos Uso de sistemas de información como soporte de la administración de riesgos Uso de canales de información y comunicación como soporte de la administración de riesgos Reporte del riesgo, cultura y rendimiento
Monitoreo del rendimiento de la administración del riesgo empresarial	La organización identifica y evalúa cambios internos o externos que pueden tener un impacto relevante en la estrategia y objetivos. Monitoreo del rendimiento de la administración del riesgo empresarial