miércoles, 17 de junio de 2020
jueves, 7 de mayo de 2020
Auditoria Fiscal
Investigar sobre los siguientes Temas;
1.
Fases
de la Auditoría Fiscal
2.
Planificación del trabajo
3.
Establecimiento
y desarrollo del programa de trabajo
4.
Obtención
y acumulación de evidencias
5.
Evaluación
de la evidencia
Presentar
en tres páginas 8 ½ x 11, detallando Asignación No. 1, Nombre, cedula, enviarlo
a la plataforma Claasroom o correo electrónico: efraingarrido07@gmail.com
Grupos
de tres estudiantes, Fecha de entrega; 22 de mayo 2020.
miércoles, 6 de mayo de 2020
Detección y Prevención de Fraude Financiero
Investigar los temas
siguientes:
1. Que es el COSO, indique los componentes y las áreas
que lo componen.
2. Realice un análisis comparativo entre el COSO 1 y el
COSO ERM.
Similitudes
y diferencias.
Entregar
tres páginas 8 ½ X 11, indicar: nombre, no. Cedula, y señalar
Asignación No.1
Detección y prevención de Fraude
Fecha
de Entrega: 19 de mayo de 2020.
Auditoria Forense
ü
Presenta esta asignación en tres páginas, 8 ½ x 11, a espacio y medio grupos
de tres estudiantes máximo.
ü
Investigue los temas siguientes temas:
1.
Que es la Auditoria Forense
2.
Causas de la Auditoria
Forense
3.
Objetivos de la Auditoria Forense
4.
Áreas de aplicación
5.
Características
6.
Metodología de una auditoria forense
7.
El auditor Forense
8.
Fases de la Auditoria Forense
9.
Campo de Acción de la Auditoría Forense
Enviar
esta asignación a través de la plataforma Claasroom, o al correo electrónico: efraingarrido07@gmail.com , Asignación No. 1 Auditoría Forense, Indicar sus
nombres, No. Cedula, Fecha: Martes 19 de mayo de 2020.
METODOLOGÍA DE LA
INVESTIGACIÓN
ASIGNACIÓN:
Presentar trabajo escrito en la plataforma Claasroom.
(efraingarrido07@gmail.com)
Hoja de presentación
Tres páginas de contenido
Fecha: jueves 14 de abril hasta las 12: AM (Después de
esa fecha no se recibirán)
1 1. Investigar sobre el código de ética que
rige la profesión de Contabilidad en Panamá.
2. Presentar un análisis comparativo con un
código de ética de la profesión Contable de un país de la región.
miércoles, 29 de abril de 2020
viernes, 24 de abril de 2020
PARA LOS ESTUDIANTES DE AUDITORIA FORENSE
- El material del primer modulo se los remitiré a la plataforma.
Módulo
I
§ Conceptos
§ Causas de la Auditoria
Forense
§ Objetivos de la
Auditoria Forense
§ Áreas de aplicación
§ Características
§ Metodología de una
auditoria forense
§ El auditor Forense
§ Fases de la Auditoria
Forense
§ Campo de Acción de la
Auditoría Forense
Módulo
II
§ Fraude financiero
§ Tipos de Fraude
Financiero
Módulo
III
§ Principios probatorios
§ Clases de pruebas
§ Medios probatorios
PARA LOS ESTUDIANTES DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
- El material del primer y segundo modulo se les remitirá a la plataforma.
Módulo 1.-
Importancia y características de la pericia contable.
1
Normas
reglamentarias de la pericia judicial.
2
La
ética en el examen pericial.
2.1
Código
de ética profesional y cultivo de valores..
2.2
El
carácter científico del peritaje contable.
3. Estructura del Informe Pericial.
Módulo 2.-
Metodología de la investigación científica.
1
Planificación,
Identificación y sistematización del problema.
2 Evidencias
y muestreo.
2.1
Fuentes
directas o procesos contables.
2.2 Fuentes
indirectas
3.
Técnicas
y procedimientos de contables de recolección de datos.
3.1
Tipo
de investigación del hecho controvertido
3.2 Descripción
de los instrumentos
3.3 Validez
de las pruebas
3.4 Procedimientos
4.
Definición
de las variables o rubros a peritar
5.
Marco
de referencia objeto de la pericia
6. Alcances
y limitaciones
7.
Análisis
de los hechos o resultados
8.
Discusión
y presentación de los hechos.
Módulo 3.- Lectura
y análisis de los expedientes y evidencias
1 Planificación de los hechos 2
Proceso pericial contable
2.1
Programa del peritaje
2.2
Elaboración de papeles de trabajo de acuerdo a los rubros a peritar
2.3 Ejecución de la pericia contable aplicando
técnicas y procedimientos de peritaje.
3.
Elaboración y estructura del informe pericial contable.
Módulo 4.-
Aplicación de Técnicas y Procedimientos de Peritaje.
1
Expedientes
judiciales en lo laboral y financiero.
2
Cálculo
de intereses, determinación de adeudos laborales, deudas de suma de
dinero.
3
Hechos
controvertidos contables en un proceso penal.
Módulo 5.- Casos
de hechos controvertidos contables y problemas
éticos.
1
Sentencias
en la Corte Suprema de Justicia sobre hechos
contables.
2
Implicaciones
éticas del campo contable.
3
Fraude en personas jurídicas
3.1 Defraudaciones
3.2 Desfalco
3.3 Delito
contra el patrimonio
4.
Lavado
de activos o de dinero
5.
Problemas
éticos en la realización de informes periciales.
VII.-
METODOLOGIA
Se
utilizarán diferentes técnicas como talleres individuales y grupales,
investigaciones, estudio de casos, exposición dialogada, plenaria, mesas de
discusión, presentaciones orales, debates, conferencias, paneles, simulaciones
de clases.
Como también se utilizan las técnicas metodológicas expositivas,
investigación, seminarios, discusiones dirigidas, talleres, mesas redondas,
discusiones grupales, laboratorios de simulación de casos, laboratorios en el
área de diseño, estructuras de archivos, de codificación de cuentas por proceso
de datos, prácticas combinando las
teorías y el uso de laboratorios en temas de sistemas de contabilidad
automatizada
CONTENIDOS
PARA LOS ESTUDIANTES DE DETECCIÓN Y PREVENCIÓN DE FRAUDE FINANCIEROS
- El material del primer y segundo modulo se les remitirá a la plataforma.
Módulo 1.- Marco Conceptual
1 Introducción a los fraudes corporativos
2
¿Qué es un fraude?
3 La
conciencia del engaño
4 La
intencionalidad
5 Pérdida
o daño
6 Tipos
de fraudes
6.1 Apropiación
indebida de bienes
6.2 Corrupción
6.3 Estados
Financieros Fraudulentos
Módulo 2.- Evaluación del Riesgo de Fraude
1 Aspecto
general legal
2 Los
medios probatorios
3 La
práctica de pruebas
4 Evaluación
de Riesgos de fraude
4.1 Adelantarse
a los hechos
4.2
¿Qué
debe considerar una buena evaluación?
4.3 Aspectos
de una buena evaluación
4.3.1 Participación
4.3.2 Sistematización
4.3.3 Minimización
del riesgo
Módulo 3.- Prevención del Fraude
1 Estrategia
corporativa
2 Principios
comerciales sólidos
3 Código
de Buen Gobierno Corporativo
4 Administración
del riesgo
5 Controles
efectivos y auditorías
5.1 El
sistema de controles interno
5.1.1 Separación
de tareas
5.1.2 Rotación
de funciones
5.1.3 Controles
cruzados
5.1.4 Controles
periódicos y sorpresivos
5.1.5 Hotline
5.2 Las
red flags
5.3 El
Modelo COSO
5.3.1 Entorno
de control
5.3.2 Actividad
de control
5.3.3 Información
y comunicación
5.3.4 Monitoreo
6 Planes
de respuesta al fraude
Módulo 4.- Detección del Fraude
1 Indicadores
del fraude
2
El fraude y la auditoría interna y externa
3 Técnicas
para descubrirlo
4 Las
entrevistas y los interrogatorios
Módulo 5.- Fraude en Diversos Sectores
1
El fraude en las empresas manufactureras y de servicios
2
El fraude en el sector financiero
3 Riesgos
con computadores
4 Lavado
de activos
Módulo 6.- Establecimiento del Código de Ética
1 Buen
Gobierno corporativo
2 Auditorias
independientes
3 Evaluación
de controles internos
4 Establecimiento
de códigos de procedimientos
5 Código
de ética
VII.- METODOLOGIA
Se
utilizarán diferentes técnicas como talleres individuales y grupales,
investigaciones, estudio de casos, exposición dialogada, plenaria, mesas de
discusión, presentaciones orales, debates, conferencias, paneles, simulaciones
de clases.
Como también se utilizan las técnicas metodológicas expositivas,
investigación, seminarios, discusiones dirigidas, talleres, mesas redondas,
discusiones grupales, laboratorios de simulación de casos, laboratorios en el
área de diseño, estructuras de archivos, de codificación de cuentas por proceso
de datos, prácticas combinando las
teorías y el uso de laboratorios en temas de sistemas de contabilidad
automatizada
Se hace énfasis en la participación activa,
crítica y responsable de los
estudiantes.
Se utiliza material bibliográfico y virtual, equipo técnico de
proyección, material didáctico entre otros.
Uno de los objetivos importante es lograr que el proceso de enseñanza
aprendizaje encuentre la activación por parte de los estudiantes, mediante debates y discusiones, trabajos en grupos,
argumentación, técnicas de resolución de problemas, etc., convirtiéndose el
profesor en un orientador, un guía, un incentivador en el proceso la la transmisión del saber.
Se utiliza como variables de estudio
la oportunidad de participación, flexibilidad en el desarrollo de los
temas
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