CONTENIDOS 

 PARA LOS ESTUDIANTES DE DETECCIÓN Y PREVENCIÓN DE FRAUDE FINANCIEROS

• El material del primer y segundo modulo se les remitirá a la plataforma.
• Las actividades hasta el 15 de mayo serán del primer y segundo modulo.
• Les enviare el código de acceso a la plataforma el lunes 27 de abril. 

Módulo 1.- Marco Conceptual

      1   Introducción a los fraudes corporativos      

2   ¿Qué es un fraude?

3     La conciencia del engaño

4     La intencionalidad

5     Pérdida o daño

6     Tipos de fraudes

6.1     Apropiación indebida de bienes

6.2     Corrupción

6.3     Estados Financieros Fraudulentos  

Módulo 2.- Evaluación del Riesgo de Fraude

1     Aspecto general legal 

2     Los medios probatorios

3     La práctica de pruebas

4     Evaluación de Riesgos de fraude

4.1       Adelantarse a los hechos

4.2       ¿Qué debe considerar una buena evaluación?

4.3       Aspectos de una buena evaluación   

4.3.1     Participación

4.3.2     Sistematización

4.3.3     Minimización del riesgo  

Módulo 3.- Prevención del Fraude

1       Estrategia corporativa

2       Principios comerciales sólidos

3       Código de Buen Gobierno Corporativo

4       Administración del riesgo

5       Controles efectivos y auditorías

5.1     El sistema de controles interno

5.1.1       Separación de tareas

5.1.2       Rotación de funciones

5.1.3       Controles cruzados

5.1.4       Controles periódicos y sorpresivos

5.1.5       Hotline    

5.2     Las red flags

5.3     El Modelo COSO

5.3.1       Entorno de control

5.3.2       Actividad de control

5.3.3       Información y comunicación

5.3.4       Monitoreo  

6       Planes de respuesta al fraude

Módulo 4.- Detección del Fraude

1       Indicadores del fraude

2       El fraude y la auditoría interna y externa

3       Técnicas para descubrirlo 

4       Las entrevistas y los interrogatorios

Módulo 5.- Fraude en Diversos Sectores

1       El fraude en las empresas manufactureras y de servicios

2       El fraude en el sector financiero

3       Riesgos con computadores

4       Lavado de activos

Módulo 6.- Establecimiento del Código de Ética

 

1     Buen Gobierno corporativo

2     Auditorias independientes

3     Evaluación de controles internos

4     Establecimiento de códigos de procedimientos

5     Código de ética  

           

VII.- METODOLOGIA 

 Se utilizarán diferentes técnicas como talleres individuales y grupales, investigaciones, estudio de casos, exposición dialogada, plenaria, mesas de discusión, presentaciones orales, debates, conferencias, paneles, simulaciones de clases.

Como también se utilizan las  técnicas metodológicas expositivas, investigación, seminarios, discusiones dirigidas, talleres, mesas redondas, discusiones grupales, laboratorios de simulación de casos, laboratorios en el área de diseño, estructuras de archivos, de codificación de cuentas por proceso de datos,  prácticas combinando las teorías y el uso de laboratorios en temas de sistemas de contabilidad automatizada

Se hace énfasis en la participación activa, crítica y responsable de los  estudiantes.

Se utiliza material bibliográfico y virtual, equipo técnico de proyección, material didáctico entre otros. 

Uno de los objetivos importante es lograr que el proceso de enseñanza aprendizaje encuentre la activación por parte de los estudiantes, mediante  debates y discusiones, trabajos en grupos, argumentación, técnicas de resolución de problemas, etc., convirtiéndose el profesor en un orientador, un guía, un incentivador en el proceso la la  transmisión del saber. 

Se utiliza como variables de estudio  la oportunidad de participación, flexibilidad en el desarrollo de los temas